为了进一步加强财务管理，使我校的财务管理步入科学化、规范化、标准化的轨道，为学校各项工作的顺利实施和学校的快速发展提供有力保障，根据《会计法》特作如下规定。

一、根据现金管理制度的规定，支付现金必须是个人工资、补贴、津贴、差旅费及其他个人报酬；本地采购零星物资500元以内，异地采购零星物资1000元以内；其他一律以银行转账结算。

二、实行单位内部会计监督制度。报销的各种原始凭证一律要符合财务管理制度规定的要求，购物发货票必须是财务、税务两章俱全，数量、单价、金额相符，购物发票一律要由保管员或验收人的验收。凡属于固定资产、低值易耗品的一律要由总务科资产管理员办理入账凭证后才能报销，否则一律不予报销。发现弄虚作假行为,追究当事人的责任。

三、各种津贴、补贴的发放严格执行制度规定标准，凡属于补助性质的开支(包括班主任津贴、课时津贴及超课时津贴、各种奖金、夜餐费、司机补助、加班费等)，所附原始凭证一定要有领取人签字方可生效。

四、规范物品采购程序，禁止各科室自行采购。

（一）凡是政府采购项目范围内的物品不得自行采购，一律通过政府采购。其办理程序是：先由使用方提出书面申请，科室负责人签署意见，报分管校长同意后，再由科室按规定领取和填写政府采购申请表，交财务科审核，报请主管财务的校长签署意见后，方可报送财政局审批，再交采购中心购买。

（二）不能实行政府采购的物品，一律由学校物品采购组扎口，定期集中到批发单位统一购买，采购组成员由分管领导、纪检部门、工会、总务科、教务科、财务科、使用管理部门组成。

（三）急需的零星物品经分管物资的校领导同意后，可由使用部门派专人采购。

五、所有物品采购严格执行内部互相监督制度，凡需购买单件500元以内或批量总价在2000元以内的物品，需使用方提出书面申请，由分管校长签署意见后，再交物品采购部门按规定购买；凡需购买单件价格500元以上或批量总价在2000元以上10000元以内的物品，须由使用方提出书面申请，分管校长签署意见，报校长签署意见后，再按规定办理购买；购买物品单件价格在1000元以上或批量总价超过10000元以上的，经学校领导集体讨论后，再按规定办理。

六、库存物资的购进与领取。

（一）凡购进物品，一律由物资保管人员验收入库。

（二）库存物资的领取，一律先由使用方所在的科室负责人开具领料申请，领料申请单应标明所领物品名称、数量，领料人凭领料说明单到保管室办理手续，保管员开出领料单后再发货。办公用品的领取，一律收取“代金券”，其它物品的领取要有物资管理部门的主管领导的批条，保管员方能开票发货。保管员将领料单和收取的“代金券”及领导批条一并交到财务科进行结算。

（三）劳动保护用品一律由学校物品采购组统一采购入库后，按学校规定标准，在财务科登记过发放记录帐后，由保管员开出领料单后再发放，自行购买的一律不予报销。

七、各科室要按季度报用款计划，经分管校长签字后与当月5日前报送财务科按计划执行。一次用现金500元以上或非现金10000元以上的款项，必须提前三天向财务科申请，以便安排资金。不报用款计划，不提前申请的科室，财务科不保证用款。

八、应收款项的结算：凡是借款出差、进修的人员，必须在返回三日内办理结算手续。凡无故拖延不报账者一律在本月发放工资时扣回借款。凡借款在本市办理公务人员在请款后七日内必须办理报账手续；异地汇款业务，款项汇出之后一个月内办理完结算手续，过期不报账者，按结算额1%从工资中扣罚资金占用费，前款不清后款不借。在业务结算中，因经办人员的责任所造成的损失，限令经办人员赔偿，以防学校资产损失。

九、凡是采购物资及办理其他经济业务的所得让利返回款，必须及时交财务科入账，并根据学校有关规定处理。各科室一律不准私设小金库，否则以贪污违纪论处。

十、因公出差的差旅费、住宿费、补助费等除按市财政局下发的徐财行（96）第27号文件的规定执行外，可按学校的暂行规定执行：

1、到全国各地出差往返车票俱实计算，北京、上海单人出差每天补助120元，双人以上出差每天补助100元；其他外省、外市单人出差每天补助100元，双人以上出差每天补助90元；徐州六县每天补助70元，包括住宿费、伙食补助费、市内交通费，此三项费用不再凭票报销，报销时间以往返车票的时间计算。

2、到铜山、贾汪出差当天往返车票含市内交通费俱实计算，每天补助5元。

3、到徐州市内办理公务的可以到办公室领取交通卡，如领不到交通卡，公共汽车票由本科室在包干经费差旅费中报销。

出租车票除因急事经主管校长批准外一律不给报销。如遇特殊情况按学校临时决定执行。

十一、采购物品之外所耗资金的审批权限：请款1000元以内的由分管校长签字审批，1000元以上的由主管校长签字审批，报销科室包干经费的开支500元以内，一律由科长签字，500以上2000元以内科长签字后再报请分管校长签字方可报销，2000元以上的分管校长签字后再报请校长签字方可报销。非包干经费的开支， 10000元以内的由主管财务的校长审批，10000元以上20000元以内（不含20000元）由校长审批，20000元以上（含20000元）由校长办公会研究审批。

十二、报销签字程序，经办人→科室负责人→财务负责人→分管校长→校长。

十三、严格控制招待费用，确保招待费用不突破财政部财预字[1998]159号文件规定的标准。凡是业务会议费用，均按会议费报销。所有客饭按“来客招待制度”的规定办理，违反规定的一律不予报销。

十四、若上级财政部门有新的规定发布，上述内容按新规定执行。